Ломбарды должны работать в рамках законодательства. Для контроля выполнения требований законов проводятся проверки ломбардов.
Согласно федеральному закону РФ «О Банке России» от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ (глава X.1, статья 76) ломбарды должны:
- отчитываться Центробанку о своей деятельности;
- подавать сведения о руководстве;
- прилагать бухгалтерскую отчетность.
Деятельность ломбардов регулируется законом «О ломбардах» от 19 июля 2007 года №196-ФЗ.
Соблюдение законов проверяется контролирующими органами.
- краткосрочные займы под залог имущества;
- услуги хранения залогового имущества.
- заниматься иной предпринимательской деятельностью;
- пользоваться заложенными вещами;
- размещать посторонние предметы в местах хранения заложенных вещей;
- разглашать конфиденциальную информацию.
1. Ломбарды проверяет Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ). Его интересует соблюдение законов РФ и нормативных актов Банка. За этим следит Комитет финансового надзора Центробанка. Проверяется достоверность отчетов, соблюдение финансовых и экономических нормативов, качество управления, защита прав потребителей ломбардов.
Чаще всего ЦБ РФ проверяет те ломбарды, которые у него вызывают подозрение и те, на которые указывают правоохранительные органы. Лучше избегать частых проверок: они портят репутацию организации.
Порядок проведения проверок устанавливается нормативными актами Банка России.
Вовремя отправляйте в Центробанк необходимые данные и не нарушайте закон, чтобы избежать частых проверок.
2. Аудиторские проверки и документальные ревизии. Осуществляются для сбора доказательств по уголовным делам и не только.
Ревизия оценивает правомерность совершаемых хозяйственных операций в соответствии с законами. Проверяется:
- оформление поступления товара в ломбард, документы;
- способ отражения в бухгалтерском учете;
- определение фактической себестоимости.
3. Прокурорская проверка. Организуют после обращения граждан в правоохранительные органы.
- нарушение законности в деятельности фирмы;
- грубое поведение персонала;
- отсутствие необходимой документации.
Также проверку ломбарда может инициировать вышестоящая прокуратура. Проверка бывает выборочной или плановой.
Проверки проводит сотрудник прокуратуры, у которого есть удостоверение и постановление на проведение проверки. В постановлении указаны основания и сроки проведения, полномочия проверяющего.
По окончании проверки прокуратура предоставляет отчет. Персонал изучает материалы, оповещает руководство и подписывает два экземпляра отчета о проверке отделений ломбарда. Сотрудник прокуратуры тоже подписывает оба экземпляра.
4. Проверка безопасности ломбарда.
Проводится, чтобы уменьшить возможные риски для жизни и здоровья работников и клиентов Госпожнадзором.
- правила противопожарной безопасности: наличие огнетушителей и плана эвакуации;
- комната для защиты от финансовых рисков и ее обустройство: наличие сейфа, железной двери, бронированной кабины с окошком для выдачи наличных, кнопки вызова охраны.
5. Поскольку ломбарды согласовывают деятельность с несколькими организациями, некоторые проверки исходят и от них:
- Санитарно-эпидемиологическая станция (СЭС), Роспотребнадзор. Проверяют освещенность, вентиляцию, микроклиматические условия рабочих мест.
- Росфинмониторинг. Оценивает соответствие приказу №203: обучение, инструктажи персонала.
- Министерство финансов. Контролируют выполнение требований по хранению залоговых вещей согласно приказу №86н.
- Органы МВД. Смотрят на охрану хранилища ценностей и обеспечение безопасности сотрудников.
Готовьтесь к проверкам. Соблюдайте правила, чтобы быть готовым к проверке в любое время.
-
Приготовьте документы о своей деятельности в зависимости от того, какой тип проверки планируется.
-
Оригиналы и копии документов должны храниться либо в сейфе, либо в закрываемой тумбочке.
-
Не храните лишнего на рабочих местах.
-
Пусть у сотрудников будет заряженный работоспособный телефон с большим количеством памяти. Пригодится для связи с юристом или руководителем или для диктофонной записи. Пусть будет быстрый доступ к диктофону.
-
Познакомьте работников ломбарда с правилами общения с проверяющими. Можно заранее создать специальные инструкции, памятки и давать на изучение при приеме на работу. Перед проверкой освежать в памяти.
-
Расскажите сотрудникам о правах и обязанностях при проведении проверок. Важно знать и полномочия должностных лиц.
Пришла проверка, что делать? Сотрудники должны известить о проверке руководство, ознакомиться с документами проверяющего и постановлением о проведении проверки, записать должность и ФИО. Можно снимать ход проверки на видео или хотя бы вести диктофонную запись.
Важно не препятствовать проверяющим в том, на что они законно имеют право.
У сотрудников прокуратуры широкие проверочные полномочия. Предъявив служебное удостоверение, они могут:
- находиться в помещениях коммерческих или некоммерческих организаций;
- проверять документы, материалы, требовать необходимые сведения;
- отслеживать исполнение законов после поступившей информации о фактах нарушения;
- выяснять возникшие вопросы при помощи выделенных для этого сотрудников;
- проводить проверки по обращениям и материалам, которые поступили в органы прокуратуры.
Если вы будете необоснованно пресекать полномочия, это может грозить штрафами.
Если вы видите, что объективно невозможно выполнить требования проверяющего прямо сейчас, попробуйте объяснить это сотруднику прокуратуры. Попросите отложить выполнение требования. Нужно правильно зафиксировать просьбу, чтобы вам не вменили это как административное правонарушение.
Памятка при проведении проверки для работников ломбарда:
-
С должностными лицами общайтесь корректно и исполняйте их правомерные требования.
-
Сотрудничайте с проверяющими и избегайте конфликтной ситуации или личной неприязни.
-
Не предоставляйте без согласования с юристом и руководителем документы и информацию, не находящиеся в свободном доступе. Если запрашивается такая информация, отвечайте в духе «Мне нужно уточнить».
-
Не подписывайте непонятные акты, запросы или иные документы без согласования с юристом или руководителем. Сошлитесь на отсутствие соответствующих полномочий и сразу же сообщите о таких документах руководителю.
-
Перед подписанием документов внимательно их изучите, проверьте, что верно указана дата и место составления, перечень лиц, присутствовавших при проверке. Свяжитесь с руководителем и зачитайте документ перед подписанием. Можно сфотографировать или отсканировать и переслать для ознакомления.
-
Если есть замечания или вопросы к содержанию документа, попросите внести исправления. Если отказано, внесите самостоятельно при помощи поясняющей записи.
-
В подписываемом документе укажите, что вы вели аудио- или видеозапись, марку телефона, диктофона, видеокамеры. Это будет доказательством в случае разбирательств при конфликтных ситуациях. Файлы не удаляйте, не перемещайте и не переименовывайте до окончания проверки.
-
Подпись, расшифровка подписи (фамилия и инициалы), дата должны быть на каждой странице документа.
-
Если акт составлен еще до проставления подписи, попросите копию или второй экземпляр.
-
Не оставляйте проверяющего без присмотра.
Чем грозят проверки ломбардов
- Если ломбард нечестно ведет деятельность или во время проверки что-то пошло не так, его ждут неприятные последствия.
-
- Владельцы ломбардов отвечают за нарушения согласно Кодексу об административных правонарушениях РФ (КоАП РФ):
- Нарушение профильного законодательства – ч. 1 ст. 15.26.2.
- Нарушение законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (закон 115-ФЗ) – ч. 1 ст. 15.27.
- Непредставление, нарушение срока представления отчетности либо предоставления недостоверной отчетности в Банк России (Указание ЦБ РФ) – ст. 19.7.3.
- Неисполнение законного предписания Банка России – ч. 9 ст. 19.5.
В зависимости от тяжести нарушений ломбарду грозят:
- предупреждения;
- штрафы для должностных и юридических лиц;
- дисквалификация должностного лица;
- административное приостановление деятельности;
- лишение права заниматься бизнесом в сфере кредитования;
- привлечение к уголовной ответственности.
- ликвидация ломбарда.
Если выявлены иные нарушения (закон о рекламе или защите прав потребителей), ломбард привлекут к ответственности соответствующим компетентным надзорным органом.
Учитывайте и статью 1.5 КоАП РФ о презумпции невиновности. Ломбард считается невиновным, пока не установлена вина. Если ломбард не согласен, он должен обеспечить доказательства в свою пользу.
Ломбард имеет право обжаловать действия или бездействие Банка России в суде.
Если обнаружены нарушения законов, недостоверность отчетов, неисполнение предписания, будет оформлено административное правонарушение. Протокол составляется в территориальном органе Банка России в присутствии должностного лица ломбарда.
Если вы не согласны с правонарушением или формулировкой его состава, подготовьте письменные пояснения и аргументированные возражения. Руководителю при подаче возражений лучше присутствовать лично.
Протокол об административном правонарушении можно обжаловать в арбитражном суде не позднее 10 дней согласно статье 30.3 Кодекса об административных правонарушениях РФ.
Избегайте конфликтов, личной неприязни и договаривайтесь. Попробуйте решить сложную ситуацию посредством оформления штрафа не на ломбард (юридическое лицо), а на должностное лицо.
Для этого четко прописывайте должностные обязанности и сферу ответственности каждого сотрудника. Копии приказов и распоряжений предоставляйте проверяющему в необходимых ситуациях.
Бездумно предоставлять их тоже не следует, ведь штраф могут дать и юридическому лицу, и должностному.
Доказательства и пояснения со стороны ломбарда могут помочь доказать малозначительность вменяемого правонарушения. Это решает суд, должностное лицо или орган, уполномоченный рассматривать дела об административных правонарушениях.
Большой административный штраф можно попробовать снизить на стадии судебного обжалования вынесенного постановления, если вы субъект малого предпринимательства.
Обжалование не облагается пошлиной и поможет отложить срок для оплаты штрафа.
Иногда процедура обжалования затягивается надолго, и срок для привлечения лица к административной ответственности заканчивается. Тогда производство по делу об административном правонарушении прекращается.
Как избежать закрытия ломбарда
Чтобы избежать закрытия ломбарда:
- устраняйте нарушения в установленный Банком России срок;
- не нарушайте законы, регулирующие сферу деятельности, особенно многократно;
- не способствуйте отмыванию доходов и спонсированию терроризма;
- организуйте управление ломбардом в соответствии с законом «О Ломбардах».
Ломбард могут закрыть, если он не прошел проверку. Выше в статье перечислены советы для успешного прохождения.
Если ломбарды нарушают законодательство, клиенты не получают должного сервиса, услуг и гарантий. Это отрицательно сказывается на общем имидже ломбардного бизнеса.
Поводом для закрытия может послужить то, что ломбард не сдает отчетность в Центробанк и Росфинмониторинг. Чтобы работать с отчетностью легко и быстро, пользуйтесь специальным программным обеспечением для ломбардов. Тогда вам не будет грозить закрытие за несвоевременную подачу информации в контролирующие органы.
Другие важные аспекты деятельности ломбарда тоже не останутся без внимания. Вести учет станет намного проще, а следовательно, и проходить все проверки тоже. Ответственность, внимательность и хорошая организация работы ломбарда поможет избежать закрытия.
Дата обновления материала: май 2021.
Как открыть ломбард
Ломбард – специализированная организация, выдающая краткосрочные займы обычным физическим лицам под залог движимого имущества. По закону ломбардную деятельность может вести только юридическое лицо коммерческой направленности. Индивидуальным предпринимателям этот бизнес недоступен.
Если говорить об организационно-правовой форме, то ломбард может быть зарегистрирован в форме ООО или АО. Общество с ограниченной ответственностью зарегистрировать проще, чем акционерное общество, поэтому мы расскажем, как открыть ломбард в формате ООО.
Новинка! Откройте ООО с 1 учредителем самым простым способом! Отправьте заявку, и персональный менеджер проконсультирует вас по вопросам открытия фирмы, поможет заполнить заявление Р11001 с учётом всех требований ФНС, собрать полный комплект документов и отправить их в ФНС онлайн. Услуга полностью бесплатна. Подробнее здесь.
Правовые особенности ломбарда
Регистрация юридического лица для открытия ломбарда проходит так же, как и любого другого общества с ограниченной ответственностью, но некоторые нюансы всё-таки есть.
1. В фирменном наименовании ломбарда должно быть указано слово «ломбард» и его организационно-правовая форма. Например, так: «Общество с ограниченной ответственностью Ломбард «Золотой ключик».
2. Ломбард нельзя зарегистрировать в квартире. Закон требует не только создания по юридическому адресу специальных условий для хранения и безопасности сданного имущества, но и отсутствия в ломбарде других вещей, не относящихся к этому бизнесу.
3. Ломбарду доступны всего три вида предпринимательской деятельности, указанные в законе «О ломбардах» № 196-ФЗ:
- предоставление краткосрочных займов гражданам (код ОКВЭД 64.92.6: Деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества);
- хранение вещей (код ОКВЭД 66.19.5: Предоставление услуг по хранению ценностей, депозитарная деятельность);
- консультационные и информационные услуги (код ОКВЭД 70.22: Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления).
4. Распоряжаться и пользоваться заложенными вещами ломбард не вправе. Заложенное имущество, не выкупленное в срок, должно быть продано с публичных торгов.
Это условие обязательно для вещей стоимостью выше 300 000 рублей. Менее ценные вещи ломбард может продавать как через торги, так и по другим каналам.
В том числе, можно открыть комиссионный магазин для передачи заложенных вещей на реализацию, но для этого надо регистрировать другое ООО или ИП.
5. Учредителем или участником ломбарда не может быть физическое лицо, имеющее неснятую (непогашенную) судимость за экономическое преступление или преступление против власти.
6. Минимальный размер уставного капитала для ломбарда в 2022 году остался на уровне 10000 рублей, хотя вносились законопроекты, предлагающие повысить его до 50 млн рублей.
7. Специальных требований к помещениям именно для ломбарда закон не устанавливает, но должны соблюдаться условия так называемого руководящего документа МВД РФ (РД 78.36.003-2002). Без этого охранная организация не выдаст акт соответствия помещения под ломбардную деятельность.
8. Лицензия для ломбарда не нужна, но организация будет находиться под постоянным контролем Росфинмониторинга, ЦБ РФ и Пробирной палаты, куда надо вставать на учёт.
Статус ломбарда имеют организации, которые Банк России включил в госреестр. Если ломбард из реестра исключён, юридическое лицо потеряет право на статус ломбарда.
Регистрация ломбарда в налоговой инспекции
- Регистрация ломбарда в ИФНС – это регистрация обычного общества с ограниченной ответственностью, поэтому пакет документов для подачи в инспекцию будет тем же самым, что и для ООО.
- Документы для открытия ломбарда:
- Подать документы на регистрацию ломбарда можно при личном визите учредителя в инспекцию, через нотариуса или в электронном виде,подписав электронной подписью.
Какие ещё документы потребуются для открытия ломбарда? Работать на специальном налоговом режиме ломбард не может, поэтому заполнять уведомление о переходе на УСН не нужно. Так что, для регистрации ломбарда этот перечень документов исчерпывающий.
Через три рабочих дня после подачи заявления будет готов лист записи ЕГРЮЛ по форме № Р50007, свидетельство о постановке на налоговый учёт в налоговом органе и один экземпляр устава с отметкой ИНФС.
Постановка ломбарда на учёт
После получения документов из налоговой инспекции надо в 30-дневный срок зарегистрировать ломбард в Пробирной палате при Минфине. Порядок постановки на учёт описан на официальном сайте.
Из документов понадобится только заявление в произвольной форме и специальная карта постановки на учёт. Скачать её можно на сайте Пробирной палаты. Через 15 дней Пробирная палата выдаст уведомление о включении ломбарда в специальный реестр.
Что касается регистрации ломбарда в Росфинмониторинге, то она отменена с середины 2014 года. Тем не менее на сайте ведомства надо зарегистрировать личный кабинет, чтобы через него предоставлять информацию о проводимых операциях (сделках).
Для регистрации личного кабинета в Росфинмониторинге укажите идентификационные данные созданного ООО и следуйте дальнейшим инструкциям. Для предоставления сведений о сделках надо иметь квалифицированную электронную подпись.
Регистрация ломбарда в Центробанке
Как таковой, специальной процедуры регистрации ломбарда в ЦБ РФ нет, но регулятор автоматически ставит ломбарды на учёт, потому что в процессе деятельности они должны постоянно отчитываться.
| О видах и суммах операций с денежными средствами | ОКУД 0420001 (прил. № 4 к Указанию ЦБ РФ от 09.07.2016 № 3719-У) | Каждый месяц |
| О деятельности ломбарда |
Ломбарды
Обновлено: 30.11.2021
В соответствии с Указанием Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов» документами, прилагаемыми к анкетам (в отношении лиц, не являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства, постоянно проживающими на территории иностранного государства), являются копии следующих документов:
а) документ, удостоверяющий личность;
б) документ, подтверждающий избрание на должность (назначение в орган управления) (приказ, распоряжение, протокол (выписка из него) (в отношении лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (далее — ЕИО), специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее — СДЛ);
в) документы, подтверждающие соответствие требованиям, установленным пунктами 5 или 7 Указания Банка России от 05.12.
2014 № 3470-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в некредитных финансовых организациях» (в отношении СДЛ (кандидата на должность СДЛ), в зависимости от соответствия/несоответствия заявителя условиям отнесения к малым предприятиям и микропредприятиям исходя из среднесписочной численности работников и полученного от осуществления предпринимательской деятельности дохода, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации):
- документ об образовании;
- документ, подтверждающий наличие опыта руководства отделом (иным подразделением) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, указанной в статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (трудовые договоры (контракты), должностные инструкции, а также иные документы, содержащие информацию о трудовой функции работника и возложенных на него обязанностях);
- г) документы, содержащие сведения о трудовой деятельности лица, включая сведения о трудовой деятельности по совместительству, предшествующей дате представления в Банк России документов (в отношении лица, осуществляющего функции ЕИО — в течение 5 лет, СДЛ (кандидата на должность СДЛ) — в течение 2 лет);
- д) в отношении кандидата на должность СДЛ — документ заявителя о кандидате на должность СДЛ, содержащий информацию о планируемой дате подписания трудового договора с указанным кандидатом, составленный в произвольной форме и подписанный лицом, осуществляющим функции ЕИО заявителя и кандидатом на должность СДЛ.
- Документы, прилагаемые к анкетам дополнительно (в отношении лиц, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства, постоянно проживающими на территории иностранного государства):
а) документы о наличии (отсутствии) у лица неснятой или непогашенной судимости за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти, выданные уполномоченным органом иностранного государства, либо письменное подтверждение уполномоченным органом иностранного государства того, что указанные документы не выдаются, либо правовое заключение дипломатического представительства или иностранного лица, оказывающего юридические (консалтинговые) услуги на профессиональной основе, в котором подтверждаются сведения о невозможности выдачи (получения) документов о наличии (отсутствии) у лица судимости на территории данного иностранного государства (далее — письменное подтверждение либо правовое заключение) (в отношении физических лиц, указанных в части 2 статьи 2.2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах»;
б) документы о наличии (отсутствии) у лица неснятой или непогашенной судимости за преступление в сфере экономики или преступление против государственной власти, выданные уполномоченным органом иностранного государства, либо письменное подтверждение, либо правовое заключение (в отношении лица, осуществляющего функции ЕИО, СДЛ (кандидата на должность СДЛ);
в) документы о наличии (отсутствии) у лица дисквалификации, выданные уполномоченным органом иностранного государства, либо письменное подтверждение уполномоченным органом иностранного государства того, что указанные документы не выдаются, либо правовое заключение дипломатического представительства или иностранного лица, оказывающего юридические (консалтинговые) услуги на профессиональной основе, в котором подтверждаются сведения о невозможности выдачи (получения) документов о наличии (отсутствии) у лица дисквалификации на территории данного иностранного государства (в отношении лица, осуществляющего функции ЕИО).
Что изменится в деятельности ломбардов в 2021 году — Юридическая консультация
Изменения Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» вступают в силу в три этапа. Большая часть из них уже действует – с 12 октября 2020 г.
Например, увеличилось время, в течение которого ломбард может принимать вещи в залог. Если раньше это можно было сделать с 08:00 до 20:00, то теперь – до 23:00.
Изменения коснулись и размера займа – он ограничен суммой оценки закладываемой вещи, согласовать ее должны обе стороны – ломбард и заемщик.
Установлен прямой запрет на привлечение ломбардами средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Исключение сделано только для акционеров и участников ломбарда.
В то же время перечень услуг, которые может оказывать ломбард, расширен.
Теперь ломбард может сдавать в аренду или субаренду недвижимое имущество, находящееся у него в собственности или в пользовании на правах аренды или субаренды.
Также ломбард теперь сможет выполнять функции банковского платежного агента, т.е. по договору с банком выполнять ограниченный круг операций, например, принимать деньги для расчета с поставщиками товаров и услуг.
Уточнено, в течение какого периода на сумму займа, взятого в ломбарде, начисляются проценты. Это период с даты предоставления займа до даты его возврата и уплаты процентов за пользование займом включительно. Исключения составляют случаи погашения займа в день его выдачи или продажи ломбардом заложенной вещи.
И если раньше ломбард должен был реализовать невостребованную вещь через публичные торги, если сумма ее оценки превышала 30 тыс. руб., то теперь планка поднята до 300 тыс. При этом термин «публичные торги» заменен на «открытые торги».
Отныне ломбарды обязаны предоставлять в Банк России не только отчетность, но и иную информацию в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России.
С начала 2021 года изменится порядок допуска организаций на ломбардный рынок. Сегодня, чтобы попасть в реестр ломбардов, достаточно выполнения двух условий: наличия слова «ломбард» в названии компании и обозначение соответствующего вида экономической деятельности (ОКВЭД) (указанные сведения имеются в ФНС России).
С первого рабочего дня нового года для получения статуса ломбарда и вхождения в государственный реестр необходимо будет пройти специальную процедуру, установленную Банком России. В частности, организации, претендующие на включение в государственный реестр, обязаны будут представить определенный пакет документов.
Регулятор будет вправе исключить ломбард из реестра, если в течение года тот неоднократно нарушал законодательство или фактически не вел деятельность: не заключал договоры займа или хранения, а также в иных случаях (поступление в Банк России заявления ломбарда об исключении сведений о нем из реестра; внесение в ЕГРЮЛ записи о ликвидации ломбарда или прекращении деятельности ломбарда в результате реорганизации, за исключением реорганизации в форме преобразования).
Как ломбарду пройти проверку Банка России?
Ломбарды будут обязаны информировать Банк России об изменениях данных, содержащихся в реестре.
Действующие ломбарды, которые не перерегистрируются в течение полугода после вступления в силу поправок, не будут иметь права выдавать новые займы и продлевать сроки договоров с клиентами, пока не войдут в новый реестр.
Через девять месяцев после вступления в силу поправок такие ломбарды будут исключены из реестра и в течение месяца обязаны будут сменить название.
Третья часть изменений вступит в силу в середине 2021 года. Они коснутся документов, которые выдаются заемщику. Сегодня клиент получает на руки два документа – залоговый билет и индивидуальные условия договора потребительского займа.
В будущем останется только залоговый билет, где будут отражены все необходимые условия. При этом форма залогового билета утрачивает статус бланка строгой отчетности. Его форма будет устанавливаться нормативным актом Банка России.
При этом залоговый билет должен будет соответствовать Федеральному закону от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».
Отчетность ломбарда в Центральный банк РФ
Из нашей статьи вы узнаете:
Ломбардам необходимо предоставлять отчётность в Центральный банк, Росфинмониторинг и ФНС. Если документы не предоставить вовремя, организацию оштрафуют.
В статье расскажем, какую отчётность, в какие государственные органы и в какой срок необходимо сдавать организациям, осуществляющим свою деятельность как ломбард.
Какие отчёты сдают ломбарды в Центральный банк России
Деятельность ломбардов контролирует Центральный банк (ЦБ) России.
Он принимает нормативно-правовые акты в рамках своей компетенции, отправляет обязательные к исполнению предписания или проводит проверки на соответствие требованиям.
Ведомство вправе запрашивать документацию относительно какой-либо фирмы или заявлять в суд с просьбой о её ликвидации. Функции, регулирование и надзор ЦБ в отношении ломбардов устанавливает ст. 2.3 196-ФЗ.
Для получения данных о хозяйственных операциях ломбарда, ЦБ использует ЕГРЮЛ, Росстат и иные контролирующие органы. Полученная информация вносится в государственный реестр ломбардов.
Также, организации, осуществляющие свою деятельность как ломбард, самостоятельно передают сведения о своей деятельности в ЦБ. Сдача отчётности и срок её представления осуществляется в соответствии со ст. 2.4 196-ФЗ и Указанием Банка России №3927-У. Отправке подлежат следующие документы:
- В ней указывают общие сведения, основные и балансовые показатели, средневзвешенные значения стоимости потребительских займов и информацию о денежных операциях. Сдача осуществляется по форме 0420890. Отчётность отправляют в центральный банк:
- за первый квартал, полугодие, 9 месяцев — не позднее 23 рабочих дней по окончании отчётного периода;
- два раза по итогам года — не позднее 23 рабочих и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.
Помимо общих сведений о ломбарде, в документе указывают информацию о составе руководящих органов и данные об ответственных лицах. Бланк заполняют по форме 0420891 и сдают в центральный банк в конце календарного года или при смене состава в руководстве ломбарда. В обоих случаях отчёт необходимо сдать в течение 23 рабочих дней.
Вышеуказанную отчётность предоставляют через личный кабинет ЦБ. Если нарушить срок сдачи, то в соответствии со ст. 19.7.3 КоАП организация заплатит штраф в размере от 500 до 700 тысяч рублей.
Какие отчёты сдают ломбарды в Росфинмониторинг
Так как ломбарды осуществляют операции с денежными средствами, они попадают под действие 115-ФЗ. Данный закон описывает механизм пресечения финансирования терроризма и легализации доходов, полученных преступным путём.
Ст. 7 115-ФЗ обязывает каждый ломбард идентифицировать своих клиентов и информировать о них уполномоченный орган.
Ломбарды проверяют клиентов и партнёров на наличие нарушений и сдают в Росфинмониторинг следующую отчётность:
- о денежных или имущественных операциях, подлежащих контролю;
- о подозрительных операциях. В случае если у работника ломбарда есть основания предполагать, что данные действия выполняются для финансирования терроризма или легализации незаконных доходов;
- о принятых мерах по замораживанию денежных средств;
- о результатах проверки наличия нарушений среди клиентов с информацией о заморозке денежных операций;
- о приостановленных операциях;
- об отказе в проведении операции;
- об отмене ранее принятого решения об отказе в проведении операции.
Сдача сведений происходит в течение трёх рабочих дней, после совершения денежной операции и раз в три месяца после проверки клиентов. Данные о приостановленных или подозрительных процедурах передаются в Росфинмониторинг незамедлительно.
Штрафы за нарушения сдачи отчётности в Росфинмониторинг устанавливает ст. 15.27 КоАП РФ.
Сдача отчётности о проверках или подозрительных операциях в неустановленный срок грозит ломбарду предупреждением или наложением административного штрафа в размере:
- от 10 тысяч до 30 тысяч рублей — для должностных лиц;
- от 50 тысяч до 100 тысяч рублей — для юрлиц.
Подача ложной информации или непредставление сведений об операциях в уполномоченный орган влечёт наложение административного штрафа в размере:
- от 30 тысяч до 50 тысяч рублей — для должностных лиц;
- от 200 тысяч до 400 тысяч рублей или приостановление деятельности на срок до 60 суток — для юрлиц.
Непредставление в Росфинмониторинг сведений об отказах по проведению операций является административным правонарушением и грозит штрафом:
- от 30 тысяч до 40 тысяч рублей — с должностных лиц;
- от 300 тысяч до 500 тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок до 60 суток — для юрлиц.
За непредставление в Росфинмониторинг данных о движении средств по счетам клиентов по запросу ведомства, влечёт наложение административного штрафа в размере:
- от 30 тысяч до 50 тысяч рублей — на должностных лиц;
- от 300 тысяч до 500 тысяч рублей — на юридических лиц.
За административные правонарушения ИП несут ответственность как юрлица.
Сдача отчётности осуществляется через личный кабинет Службы финансового мониторинга: portal.fedsfm.ru.
Отчёты в налоговую инспекцию
Ломбард предоставляет в налоговый орган различные сведения лично или через операторов ЭДО. Рассмотрим каждый вид отчётности отдельно.
Бухгалтерская отчётность
С 2019 года ломбарды освобождены от представления годовой бухгалтерской отчётности в ФНС и органы государственной статистики. Изменения регулирует письмо Минфина России № ИС-учёт-12 от 13.12.2018 года. Сведения отправляют в электронном виде за каждый календарный год в ЦБ, не позднее трёх месяцев после окончания отчётного периода.
Сведения о среднесписочной численности работников
Данный отчёт представляют ежегодно. Сведения о среднесписочной численности за предшествующий календарный год отправляют до 20 января текущего года. Вновь созданный ломбард отправляет данные в срок до 20 числа месяца, после образования компании.
В соответствии с п. 1 ст. 126 НК РФ за каждый несданный документ организация заплатит штраф в размере 200 рублей.
НДС
Налог на добавленную стоимость предоставляют в электронном виде каждый квартал, до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом. За непредставление отчётности в установленный срок с компании взыщут 5% от суммы неуплаченного налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей. Взыскание штрафа регулирует п. 1 ст. 119 НК РФ.
Налог на прибыль для организаций, исчисляющих авансовые платежи
Налоговая декларация предоставляется:
- ежеквартально — до 28 числа месяца, следующего за отчётным;
- ежегодно — до 28 марта года, следующего за истёкшим налоговым периодом.
Налог на имущество
Расчёты налога на имущество предоставляются ежеквартально и по окончании года. Квартальную декларацию подают в течение 30 календарных дней после окончания отчётного периода. Итоговую декларацию сдают до 30 марта года, следующего за истёкшим налоговым периодом.
6-НДФЛ
Форму 6-НДФЛ сдают ежеквартально и по итогам года. Квартальный отчёт предоставляют до последнего числа месяца, следующего за отчётным. Годовой — до 1 апреля года, следующего за истёкшим налоговым периодом.
Расчёт по страховым взносам
Ломбарды сдают расчёт по страховым взносам ежеквартально и по окончании налогового периода. Отчётность представляют до 30 числа месяца, следующего за отчётным периодом.
В соответствии с п. 1 ст. 119 НК РФ, за непредставление отчётов за налоговый период с компании взыщут 5% от суммы неуплаченного налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей.
В соответствии с п. 1 ст. 126 НК РФ за непредставление сведений за отчётный период с компании взыщут 200 рублей за каждый несданный документ.
Выводы
Чтобы избежать штрафов, необходимо передавать сведения в ЦБ и другие контролирующие органы в установленный срок.
Для отправки отчётности в государственные органы рекомендуем использовать «Астрал Отчёт 5.0». Это онлайн-сервис, который позволяет формировать и сдавать электронные документы с любого ПК и из любой точки мира при наличии интернета.
Услуги для ломбардов (автоломбардов)
| № |
Наименование услуги |
Стоимость, руб. | Примечание |
| 1 |
Регистрация ломбарда (с регистрацией юрлица в форме ООО и внесением сведений в гос. реестр ломбардов через Банк России) |
30 000 | В стоимость входит:
Дополнительные расходы: госпошлина за внесение в реестр ломбардов (1 500 руб.), нотариальные расходы, электронная подпись (ЭЦП). |
| 2 | Создание ломбарда «под ключ» | 60 000 |
|
| 3 | Внесение в реестр ломбардов через Банк России (для уже зарегистрированных юридических лиц) | 20 000 | В стоимость входит:
Дополнительные расходы: регистрация юрлица c разработкой Устава (10 000 руб.), госпошлина за внесение в реестр ломбардов (1 500 руб.), электронная подпись (ЭЦП). |
| 4 |
Подготовка разовой/месячной/квартальной/годовой отчетности ломбарада для представления в Банк России |
|
|
| 5 | Бухгалтерское сопровождение ломбарда, включая подготовку и представление отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, Банк России и Росфинмониторинг | от 20 000 в мес. | Конечная стоимость зависит от количества работников, количества операций в месяц, наличия и количества обособленных подразделений и заключенных договоров займа. |
| 6 | Постановка ломбарда на учет в Пробирную палату | 4 900 | Постановка на учет в Пробирную палату России через Интернет-портал ГИИС ДМДК требуется ломбардам, осуществляющим операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. |
| 7 | Разработка полного пакета договоров и внутренних документов для начала работы ломбарда | 17 500 | В стоимость входит разработка следующих документов:
|