 |
Максим Иванов Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года |
Создавая собственный бизнес, многие граждане выбирают статус индивидуального предпринимателя.
У него есть свои плюсы и минусы. Среди преимуществ можно выделить упрощенную процедуру регистрации, меньше отчетности и затрат. В числе недостатков — высокие риски, связанные с тем, что ИП отвечает по долгам всем своим личным имуществом. Поговорим о том, как организовано пенсионное обеспечение этой категории трудящихся в России.
Многие бизнесмены вообще не знают, могут ли они рассчитывать в старости хоть на какую-то помощь со стороны государства.
Обратите внимание!
Если вы зарегистрированы как ИП и выполняли все требования, а именно платили ежегодные взносы за себя в ПФР, трудовую пенсию вы будете получать.
Для этого надо достигнуть пенсионного возраста. Несмотря на многочисленные разговоры о его повышении в настоящее время в России пенсионный возраст для мужчин 60 лет, а для женщин — 55. Кроме того, необходимо иметь минимальный страховойстаж.
Получать пенсию большинство ИП смогут, однако ее размер, несмотря на достаточно солидные взносы, невелик 
Как начисляется пенсия ИП?
Пенсия состоит из двух частей. Базовая часть — это сумма, равная в настоящее время 4805,11 руб. Ее выплачивают абсолютно всем, кто достиг пенсионного возраста. Вторая, дополнительная часть,зависит от страхового стажа и уплаченных за этот период взносов.
Объясним, как она рассчитывается. В 2017 году максимальная месячная зарплата, которая облагалась взносами в ПФР, составляла 73 тыс. рублей. При уплате с этой зарплаты взносов засчитывался годовой индивидуальный коэффициент 8,26 балла.
Индивидуальные коэффициенты, начисленные за каждый год страхового стажа, складываются. То есть если бы вы платили в этом порядке взносы в ПФР в течение 10 лет, ваш индивидуальный коэффициент в баллах составил бы 82,6.
Этот показатель множится на стоимость одного балла, устанавливаемую ежегодно. В 2017 году эта стоимость составляла 78,58 руб.
Соответственно, если бы вы ушли на пенсию со страховым стажем в 10 лет и количеством баллов 82,6, вы бы получили страховую часть пенсии 6490,81 руб. (82,6*78,58). Добавим к этой сумме базовую и получим ежемесячную пенсионную выплату 11295,92 руб.
Ежемесячная пенсия = количество накопленных вами страховых баллов * на стоимость одного балла + базовая часть
Актуальные цифры можно посмотреть на странице пенсионного калькулятора на сайте ПФР.
Обратите внимание!
Для получения максимального коэффициента за 2017 год нужно было внести в пенсионный фонд 140160 руб. И это не считая 6% взноса в замороженную до 2020 года накопительную часть пенсии.
Стаж для пенсии
Минимальный страховой стаж для выхода на заслуженный отдых до 2024 года ежегодно будет увеличиваться на 1 год, пока не достигнет 15 лет. В 2018 году нужно иметь не менее 9 лет страхового стажа.
В этот период могут включаться периоды болезни, подтвержденные больничным листом, срок ухода за детьми до полутора лет, но не более чем 3 года на всех детей, уход за инвалидами, служба в армии и другое.
Заявление на получение пенсии нужно лично подать в пенсионный фонд в срок не менее 30 дней до момента ее предполагаемого получение. Кроме заявления необходимо предоставить:
- паспорт;
- трудовую книжку:
- другие документы, которые могут подтвердить стаж.
Перерасчет пенсии ИП
Он производится ежегодно и привязан к размеру годовой инфляции. На 2018 год запланировано увеличение трудовых пенсий для неработающих пенсионеров на 3,7 процента. Причем повышение произойдет с 1 января, а не с 1 февраля, как было ранее. С 1 августа должен произойти перерасчет баллов индивидуального коэффициента.
Резюме
Государство гарантирует обеспечение пенсией всех лиц, достигших пенсионного возраста и имеющих необходимый для этого трудовой или страховой стаж. Однако размер выплат явно недостаточен для обеспечения высокого уровня жизни.
Размер пенсии ИП часто меньше, чем у лиц, работавших по найму
В значительной мере это связано с тем, что предприниматели часто занижают размер своего дохода, чтобы уменьшить взносы в социальные фонды. Лицам, у которых пенсионный возраст уже близок, следует подумать о том, как обеспечить себе необходимый минимальный страховой стаж к этому моменту.
Пенсионное законодательство достаточно часто меняется и сказать, как будут начислять пенсии ИП, скажем, через 20 лет, невозможно. В любом случае следует создавать себе финансовую подушку и копить на старость. Возможно, стоит задуматься о заключении договоров дополнительного пенсионного страхования с негосударственными пенсионными фондами или открыть вклад под приемлемый процент.
По всем вопросам, связанным с выплатами пенсий, статусом ИП, вы можете обратиться к нашим специалистам. Проконсультироваться можно по телефону и через форму на нашем сайте.
 |
Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года |
Пенсия для Индивидуального предпринимателя
Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии — это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии — эту пенсию и формируют.
Кто такой Индивидуальный предприниматель (ИП)?
Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Страховой стаж для ИП?
В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.
- Периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.
- После регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования указанные периоды работы и (или) иной деятельности подтверждаются сведениями индивидуального (персонифицированного) учета.
- При неуплате ИП страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.
- В случае прекращения деятельности страхователя в установленном порядке до 31 декабря текущего года в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения.
- Как подтвердить страховой стаж Индивидуально предпринимателю?
При назначении пенсии для ИП в страховой стаж (для определения права) и в общий трудовой стаж (до 01.01.2002 г. для исчисления размера пенсии) включаются периоды, за которые уплачивались страховые взносы в ПФР.
В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.
В случае невозможности подтверждения страхового стажа в качестве ИП можно рассчитывать только на «социальную» пенсию. Также напомним, если физическое лицо не снято с учета как ИП, то взносы в ПФР должны платить, независимо от того получаете ли в данный момент доход или нет.
Какие документы нужны ИП для оформления пенсии?
По закону РФ ИП выходят на пенсию также, как и все. Женщины в 60 лет, мужчины в 65 лет. За назначением пенсии гражданам, в том числе и ИП необходимо обращаться самостоятельно. Подать заявление в территориальный орган ПФР возможно по месту жительства, месту пребывания, месту фактического проживания, через МФЦ либо через личный кабинет гражданина на сайте ПФР.
Для начисления пенсии в 2019 году необходимо иметь страхового стажа не менее 10 лет. Если же этот срок будет менее 10 лет, то права на получение страховой пенсии по старости у такого гражданина не возникает.
Если же по каким-то причинам, взносы не уплачивались своевременно, то этот период осуществления работы в качестве индивидуального предпринимательской деятельности не будет зачтён в страховой стаж, и соответственно не следует рассчитывать, что и размер предполагаемой пенсии будет выше.
Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности (страховой стаж) являются:
- свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;
- выписка из ЕГРН (для определения вида деятельности)
- свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.
У предпринимателя страховой стаж рассчитывается так же, как и у обычного гражданина, работающего на предприятии. При подсчёте входят все года и месяцы, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР.
- «Северный» стаж для Индивидуального предпринимателя
- Аналогичный порядок применяется при исчислении стажа, дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в связи с работой на Крайнем Севере.
- При этом отмечаем, что факт непосредственного осуществления предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях должен быть подтвержден документально.
- Если лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствующий период непосредственно не осуществляло свою деятельность в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, этот период не может быть включен в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.
Я ип, какая у меня будет пенсия?
Нынче много разговоров про пенсионную реформу. Одна из ваших статей заставила меня задаться вопросом: можете ли вы в понятной форме объяснить, как считается пенсия у ИП?
Павел М.
Все ИП обязаны платить за себя фиксированные взносы: на пенсию и на медицинское страхование. Они называются фиксированными, потому что их сумма известна заранее: в 2018 году это 32 385 рублей. В сумму взносов входят: 26 545 рублей пенсионных и 5840 рублей на обязательное медицинское страхование.
В 2019 году надо будет заплатить 36 238 рублей, из них 29 354 рубля на пенсию, 6884 рубля на ОМС. В 2020 году — 40 874 рубля, из них 32 448 рублей на пенсию, 8426 рублей на ОМС.
Если ИП не заплатит ничего, налоговая насчитает пеню, а чтобы получить деньги, может обратиться в суд и заблокировать предпринимателю счет. Если ИП закроется с долгами, то долги все равно останутся. В общем, штука неприятная, платить придется и так и так.
В целом и для ИП, и для сотрудников по найму логика одна. Если упрощенно, страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:
Пенсия = Сумма пенсионных баллов × Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты × Повышающие коэффициенты
ИП может рассчитывать на пенсию, только если в полном объеме уплачивал фиксированные пенсионные взносы: с даты регистрации в статусе ИП до даты прекращения предпринимательской деятельности. Время, когда ИП не платил взносы, не попадет в стаж для начисления пенсии.
Для человека, который работает по трудовому договору, пенсия рассчитывается исходя из его официальной зарплаты. Расчет пенсии ИП строится на сумме фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей.
Год, в котором не уплачены страховые взносы, не засчитывается в страховой стаж, и пенсионный капитал формируется не в полном объеме.
При этом есть исключения — периоды, за которые взносы платить не нужно, но в стаж их включат:
- Военная служба по призыву.
- Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет. В него может уйти или мать, или отец ребенка.
- Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.
- Проживание в месте, где нет возможности заниматься бизнесом, — это касается супругов военнослужащих.
- Проживание за границей — касается супругов дипломатических и консульских работников.
Чем больше баллов, тем выше должна быть пенсия. Количество баллов зависит от уплаченных страховых взносов и длительности стажа. Максимальное количество пенсионных баллов и для ИП, и для сотрудников в 2018 году — 8,70 за год. К 2021 году максимальное количество баллов увеличится до 10.
На сайте госуслуг можно получить извещение о состоянии лицевого счета в ПФР. В нем указаны:
- Индивидуальный пенсионный коэффициент — те самые баллы.
- Учтенный для пенсии стаж.
- Таблицы со сведениями о заработке.
Эту информацию ИП может использовать для расчета примерной суммы пенсии.
ИП выходит на пенсию на тех же условиях, что и наемные работники:
- По возрасту: мужчины — в 60, женщины — в 55 лет. С 2019 года возраст для выхода на пенсию будет постепенно увеличиваться. Отдельные категории граждан имеют право на досрочную пенсию.
- Есть страховой стаж, сейчас — 9 лет, с 2024 года — не менее 15 лет с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».
- Есть минимальная сумма пенсионных баллов — с 2025 года не менее 30 с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».
Допустим, вы мужчина, родились в 1991 году. Служили в армии по призыву год, затем 10 лет работали в найме с зарплатой 50 тысяч рублей в месяц. После этого открыли ИП и планируете так работать до самой пенсии — до 65 лет. Получается, что работать как ИП вы будете 38 лет. Как предприниматель вы получаете миллион рублей в год.
Чтобы сделать примерный расчет, идите на сайт пенсионного фонда. Там есть калькулятор. Мы посчитали — и получилось, что человек с такими вводными может рассчитывать на пенсию 19 630 рублей в месяц. Это если ничего не изменится.
Напоследок рекомендуем почитать нашу подборку статей про инвестиции и накопления.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Пенсия ИП: как рассчитывается и от чего зависит
На ИП лежит большой груз ответственности за свое будущее, поскольку они одновременно являются для себя и работодателями, и работниками. Чтобы сформировать свою будущую пенсию, они обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд.
С 2015 года пенсия ИП формируется по аналогии с пенсией тех, кто работает по найму. Три года назад Пенсионный фонд предупредил всех о том, что трудовая пенсия по старости теперь трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию. К страховой пенсии устанавливается фиксированная выплата. И при ее расчете в учет берутся:
- стаж
- годовой доход предпринимателя
- возраст обращения за назначением пенсии
- сумма уплаченных ИП страховых взносов
- нестраховые периоды: военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком, уход за гражданином, достигшим 80 лет, инвалидом I группы, ребенком-инвалидом и т.д.
Основа пенсии, которую планирует получить ИП, формируется из суммы годовых пенсионных коэффициентов за всю его трудовую деятельность, в том числе за нестраховые периоды, которая умножается на стоимость пенсионного балла, также учитывается фиксированная выплата:
Страховая пенсия = ИПК × СИПК + ФВ, где:
- ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент) – это сумма всех пенсионных баллов, начисленных на дату назначения страховой пенсии;
- СИПК (стоимость индивидуального пенсионного коэффициента) – стоимость пенсионного балла на дату назначения страховой пенсии. Она ежегодно индексируется государством и с 1 января 2018 года составляет 81,49 руб.
- ФВ – фиксированная выплата. На 1 января 2018 года составляет 4 982,90 руб., тоже каждый год индексируется.
- Таким образом, если подставить все имеющиеся данные в приведенную выше формулу, то рассчитывать пенсию нужно так:
- СП = ИПК × 81,49 + 4 982,90
- За каждый год более позднего обращения за назначением пенсии после возникновения права на нее страховая пенсия увеличивается на соответствующие премиальные коэффициенты, уточняется на сайте Пенсионного фонда.
С 1 января 2019 году страховые пенсии увеличатся на 7,03%. Размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости после индексации составит — 5 334,19 руб., а стоимость пенсионного балла — 87,24 руб.
Стоимость пенсионного коэффициента и фиксированная выплата увеличатся:
- в 2020 году на 6,6%,
- в 2021 году — на 6,3%,
- в 2022 году — на 5,9%,
- в 2023 году — на 5,6%,
- в 2024 году — на 5,5%.
В 2024 году стоимость пенсионного коэффициента составит 116,63 руб. (на 43% выше текущего значения), фиксированная выплата к пенсии — 7131 руб.
Увеличения будут производиться 1 января каждого года.
С 2015 по 2025 год предполагалось постепенно ужесточать требования к минимальному стажу и количеству пенсионных коэффициентов (баллов) для назначения пенсии — они постепенно увеличивались.
Так, если в 2015 году минимальный стаж составлял от 6 лет, а количество баллов — от 6,6, то к 2024 году минимальный стаж должен вырасти до 15 лет, а количество баллов к 2025 году — до 30.
Требования к баллам и стажу для назначения страховой пенсии в 2018 году — 9 лет и 13,8 баллов.
Пенсионный фонд объяснил, что страховая пенсия в полном объеме по новым правилам будет формироваться у граждан, которые начнут работать в 2015 году. У будущих пенсионеров, которые начали работать до 2015 года, сформированный пенсионный капитал преобразуется в индивидуальные пенсионные коэффициенты.
Ведение бизнеса по закону. Сервисы для ИП и ООО
Подробности
Почему страховые взносы важны для пенсии ИП
Если предприниматель ведет легальную деятельность, то он уплачивает страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование. На размер взноса влияет размер дохода. Если он не превышает 300 000 руб., то фиксированный платеж для ИП в 2018 году — 26 545 руб. Уплатить взнос нужно успеть до 31 декабря текущего года.
Если же доход выходит за рамки 300 000 руб., то ИП уплачивает дополнительно 1% сверх от той суммы, которая превышающей 300 000 руб. за год. При этом максимальный размер страховых взносов в 2018 году не может быть больше 212 360 руб., включая фиксированные страховые взносы за себя. А срок уплаты в этом случае продлевается до 1 июля следующего года.
Периодичность выплат определяет сам предприниматель — по желанию он может это делать несколько раз в год, например, поквартально, или же уплатить всю сумму страховых взносов сразу.
Размер страховых взносов, уплачиваемых ИП, влияет на пенсионные баллы: чем больше баллов, тем выше пенсия.
ИП-пенсионер: обязан ли платить страховые взносы?
Меняется ли ситуация с уплатой страховых взносов в случае, если ИП, даже выйдя на пенсию, продолжает вести предпринимательскую деятельность? Минфин выпустил разъяснения по этому вопросу в Письме от 08.08.2017 N 03-15-05/50651.
Некоторые ошибочно полагают, что такая обязанность отменяется.
Однако документ подробно анализирует ситуацию, делая акцент на то, что отмена обязанности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование для ИП-пенсионеров может привести к злоупотреблениям по перерегистрации предпринимательской деятельности на таких лиц.
Другие тезисы письма Минфина:
- Гл. 34 НК РФ не предусматривает освобождения ИП-пенсионеров от уплаты за себя страховых взносов. Исключение составляют определенные периоды, указанные в п. 1, 3, 6 — 8 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ, в течение которых они не вели деятельность (п. 7 ст. 430 НК РФ).
- ИП уплачивает страховые взносы независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.
- Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование уплачиваются для получения обязательного страхового обеспечения, а если гражданин — пенсионер, уплаченные страховые взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии.
- Обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, у ИП возникает с момента приобретения соответствующего статуса и до момента исключения из ЕГРИП.
- Если ИП не исключен из ЕГРИП и сохраняет статус ИП, то он обязан уплачивать страховые взносы, независимо от факта получения дохода и осуществления или неосуществления предпринимательской деятельности.
Индексируются ли пенсии действующим предпринимателям?
Согласно изменения в пенсионном законодательстве, с 2016 года работающим пенсионерам страховая пенсия и фиксированная выплата к ней выплачиваются без индексаций. К категории работающих пенсионеров относятся в том числе ИП, состоящие на учете в ПФР. Получать пенсию с учетом всех пропущенных индексаций ИП-пенсионер начнет только после того, как прекратит свою деятельность.
C января 2018 года индексация страховых пенсий распространяется только на пенсионеров, которые не осуществляли трудовую деятельность по состоянию на 1 декабря 2017 года.
Большую ли пенсию получит ИП?
Наверняка многих ИП интересует вопрос, в каком размере они будут получать пенсию и смогут ли на нее прожить. Дело в том, что методика расчета пенсии очень сложная. Размер пенсии рассчитывается с учетом меняющихся данных, таких как индивидуальный пенсионный коэффициент (количество набранных за годы работы баллов) или размер страховых взносов за себя.
Примерно рассчитать размер пенсии ИП можно на сайте Пенсионного фонда с помощью специального пенсионного калькулятора.
Предположим, что ваш годовой оборот как предпринимателя составляет 1 млн руб. К моменту наступления пенсии ваш трудовой стаж в качестве самозанятого гражданина составит 35 лет. Если вы введете соответствующие данные в календарь и произведете расчеты, то сервис автоматически выдаст вам размер страховой пенсии — 13 928 руб.
Конечно, в пенсионном календаре есть много других значений, которые следует указать для расчета пенсий: «Сколько лет Вы проходили/планируете проходить военную службу по призыву?», «Сколько лет после возникновения права на страховую пенсию Вы готовы не обращаться за ее назначением?» и др.
Все они так или иначе влияют на итоговую сумму.
Более точную сумму можно узнать, если использовать те данные, которые содержатся в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда. Дело в том, что пенсионные права граждан фиксируются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР.
То, что уже сформировано, содержится в личном кабинете. Также можно воспользоваться мобильным приложением Пенсионного фонда.
Увидев все платежи, количество накопленных баллов и стаж, вы можете рассчитать размер своей будущей пенсии с помощью все того же пенсионного калькулятора.
Представители Пенсионного фонда неоднократно говорили о том, что у наемных работников пенсии больше, чем у ИП. Это объясняется тем, что среднегодовой платеж в Пенсионный фонд за наемного работника выше. Ведь работодатель каждый месяц с его зарплаты начисляет и уплачивает страховые взносы.
И поскольку именно из страховых взносов формируются пенсионные баллы, которые непосредственно влияют на расчет страховой пенсии, то чем больше таких баллов, тем выше пенсия.
Можно предположить, что лучше всего на пенсии будут чувствовать себя те, кто совмещал работу по найму с предпринимательской деятельностью.
Нужно также учитывать и следующий важный принцип обязательного пенсионного страхования: если у ИП не будет выработан необходимый страховой стаж и не заработаны минимальные пенсионные баллы, то он не сможет рассчитывать на страховую пенсию при достижении пенсионного возраста.
В 2018 году максимальные годовые 8,7 баллов можно сформировать при заработной плате, достигающей предельную сумму, с которой уплачиваются страховые взносы, в 2018 году она составляет 1 021 000 руб.
Единственным утешением может служить тот факт, что в принципе без пенсии государство никого не оставит. Если у гражданина не набирается важных для формирования страховой пенсии параметров, то через 5 лет после наступления пенсионного возраста ему будет назначена социальная пенсия.
Как увеличить размер пенсии?
К сожалению, вариантов в данном случае немного. Ведь пенсионное законодательство определяет стаж как периоды трудовой деятельности, когда уплачиваются страховые взносы. Если вы вели бизнес нелегально, то взносы не уплачивали. Если работали законно и платили взносы по минимуму, то пенсия в итоге все равно будет «минимальной».
Восполнить потери стажа можно двумя способами. Их в свое время озвучили руководители ОПФР по Хабаровскому краю:
- Отсрочить назначение пенсии. Годы после возникновения права на страховую пенсию считаются премиальными коэффициентами. Так, например, если 5 лет после возникновения права на пенсию вы не обращаетесь за ее назначением, то ее размер увеличится на 40%.
- «Купить» трудовой стаж. Согласно ст. 29 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ одно физлицо может уплачивать страховые взносы за другое — например, работающий супруг за неработающую супругу. Но есть условие: «купленный» стаж не должен превышать половины требуемого. Так, если в 2018 году минимальный требуемый стаж составляет 9 лет, то «купить» можно только 4,5 года. Остальные 4,5 года человек, за которого уплатили страховые взносы, должен заработать сам.
- Дополнительно формировать накопительную пенсию. Это позволит осуществлять дополнительную уплату страховых взносов на будущую пенсию. Только потребуется заключение соответствующего договора с ПФР.
- Участвовать в добровольных пенсионных программах негосударственных пенсионных фондов.
Поделитесь, пожалуйста, в х, как вы влияете на размер своей будущей пенсии? Что делаете для того, чтобы она была больше?
Как начисляется пенсия ИП, право на получение трудовой пенсии индивидуальными предпринимателями
ИП ежегодно платит за себя страховые взносы, поэтому имеет право на получение трудовой пенсии. Её можно получить при выполнении трёх условий:
- Достижение пенсионного возраста: в 2022 году для женщин — 56,5 лет, для мужчин — 61,5 лет. Пенсионная реформа предусматривает постепенное увеличение пенсионного возраста. В 2028 году пенсионный возраст будет зафиксирован окончательно, он составит 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.
- Страховой стаж в 2022 году не менее 13 лет, но увеличивается на один каждый год и в 2024 году составит 15 лет. Страховой стаж — период, в течение которого в ПФР поступали страховые взносы за вас. Вы можете платить взносы сами как ИП или это делает за вас работодатель по трудовому или гражданско-правовому договору. Помимо рабочего времени в страховой стаж включаются периоды нетрудоспособности, отпуска по уходу за ребёнком до полутора лет другие периоды из статьи 12 закона № 400-ФЗ.
- Индивидуальный пенсионный коэффициент в 2022 минимум 24,4, потом каждый год увеличивается на 2,4 и к 2025 году составит 30. Коэффициент рассчитывается от суммы уплаченных страховых взносов, страхового стажа и возраста выхода на пенсию.
Сумма страховых взносов ИП приличная и с каждым годом только растёт. Но это не значит, что шансы на хорошую пенсию тоже растут. При минимальной выплате страховых взносов она может оказаться такой же, как социальная пенсия у людей без стажа. Она равна прожиточному минимуму в регионе или по России.
????
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Попробовать бесплатно
Как узнать свою будущую пенсию
Формула расчёта пенсии учитывает много нюансов, поэтому мы можем только примерно посчитать, сколько получит предприниматель от государства по достижении элегантного возраста.
К примеру, возьмём ИП, который в 2020 году заработал больше 3 млн рублей и отчисляет взносы в ПФР 60 тысяч рублей. Если представить, что следующие 35 лет он будет перечислять такую же сумму взносов, ежемесячная пенсия составит примерно 12 500 рублей. Мы посчитали пенсию с помощью калькулятора на сайте ПФР и закона «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ:
- Сначала считаем страховые взносы с предельной базы в 2020 году 1 565 000 рублей исходя из индивидуальной части тарифа страховых взносов: 1 565 000 x 16% = 250 400 рублей.
- Индивидуальный коэффициент в 2020 году составит = (60 000/22 *16) / 250 400 x 10% = 1,74.
- При одинаковых отчислениях в ПФР спустя 35 лет индивидуальный коэффициент при выходе на пенсию составит: 2,1 x 35 = 60,9.
- В 2020 году каждую единицу ПФР оценивает в 104,69 рубля: 60,9 x 104,69 = 6375,62 рублей.
- Прибавим к сумме накопленных коэффициентов фиксированную выплату ПФР: 6375,62 + 6401,1 = 12 776,72 рубля.
Размер пенсии напрямую зависит от размера страховых взносов, уплаченных в Пенсионный Фонд, поэтому чуть лучше дела будут обстоять у тех, кто отчисляет больше взносов или помимо предпринимательской деятельности, работает по трудовому договору. Кроме взносов, уплаченных за себя, взносы, уплаченные работодателем, также будут учтены при расчёте будущей пенсии.
ПФР стремительно вносит пенсионные реформы и индексирует суммы для расчёта пенсии, поэтому, каким на самом деле окажется будущее, сейчас остаётся только гадать.
Статья актуальна на 27.01.2022
Как посчитать страховой стаж для больничного: мануал для кадровика
Для исчисления размера пособий как работнику, так и бухгалтеру необходимо знать его страховой стаж.
Отличие страхового стажа от трудового
Важно не путать трудовой стаж и страховой.
Трудовой стаж — это периоды работы человека по трудовому договору, независимо от того, были ли перечисления взносов в Пенсионный фонд. При этом вид договора (бессрочный, срочный, совместительство) не имеет никакого значения.
Страховой стаж — период работы, в течение которого уплачивались взносы в Фонд социального страхования либо самим работником (который был, например, индивидуальным предпринимателем), либо его работодателем.
Некоторые периоды, входящие в трудовой стаж, в страховой не входят. Например, это может быть период работы самозанятым.
То есть, если вчера работник платил налог на профессиональный доход, но отказался перечислять взносы, в будущем в страховой стаж этот период не войдет.
Однако, ПФР поясняет, что самозанятые граждане при желании могут вносить на свой пенсионный счет некоторую сумму в течение года. Тогда стаж будет им зачислен.
При расчете страхового стажа учитываются только те периоды, когда страховые взносы уплачивались во внебюджетные фонды.
Из-за таких ситуаций страховой стаж работника может быть меньше трудового на ту же дату.
Документы для подтверждения стажа
Документ, который подтверждает страховой стаж, — трудовая книжка или справка о трудовой деятельности, сформированная работодателем в соответствии со ст. 66.1 ТК РФ.
Если трудовая книжка не велась, то подтверждающими документами могут быть:
- письменные трудовые договоры;
- справки, выдаваемые работодателями или соответствующими государственными органами;
- выписки из приказов;
- лицевые счета или ведомости на выдачу заработной платы.
Например, недавно сотрудник был индивидуальным предпринимателем и работал без трудового договора, а сегодня он — ваш наемный работник. Для расчета страхового стажа работодателю необходима справка из регионального отделения ФСС об уплаченных ИП взносах.
Бывают случаи, когда совпадают несколько периодов для включения в страховой стаж. Это возможно, если работник одновременно работает на двух работах.
Или когда индивидуальный предприниматель, платит взносы на соцстрахование и одновременно работает в организации по трудовому договору. В таких ситуациях будет учитываться только один из выбранных работником периодов (ч. 2 ст. 16 Закона от 29.12.
2006 № 255-ФЗ). Свой выбор он подтверждает заявлением в произвольной форме.
Правило расчета страхового стажа
Идет ли у ИП трудовой стаж и как он влияет на пенсию?
Многие граждане России, особенно те, что перешагнули пятидесятилетний рубеж, активно размышляют о своем будущем на пенсии, рассчитывая во многом на поддержку государства.
Некоторые не знают, что пенсионная программа работает по принципу «накопил – получаешь», потому что эти самые накопления (то есть пенсионные взносы) за них перечисляет работодатель.
Индивидуальные предприниматели, в свою очередь, сами являются для себя работодателями, и взносы тоже перечисляют сами за себя.
Многие ИП, начиная свой бизнес, больше задумываются о его процветании и доходности, нежели о собственной пенсии. Но когда дело поставлено на ноги и приносит деньги, предприниматели озадачиваются вопросами – шел ли все это время их трудовой стаж и как работа в качестве ИП отразиться на пенсии.
Так вот, стаж, который человек получает во время работы в качестве индивидуального предпринимателя, засчитывается в счет общего страхового (трудового) стажа. Однако, чтобы рассчитывать на пенсию, ИП должен выполнять некоторые условия:
- регулярно (ежемесячно) выплачивать со своих доходов установленные в государственном порядке налоги и страховые взносы (в Пенсионный фонд в том числе);
- иметь страховой (трудовой) стаж более пяти лет, неважно, в качестве индивидуального предпринимателя или наемного работника, до открытия ИП;
- достигнуть пенсионного возраста.
Важно не путать денежные взносы в Фонд социального страхования и в Пенсионный фонд. Так, индивидуальные предприниматели ежемесячно должны выплачивать средства в Пенсионный фонд в любом случае, даже если по факту не работают или не получают прибыли. Отчисления в Фонд социального страхования проводятся лишь в том случае, когда индивидуальный предприниматель имеет наемных работников.
Таким образом, если индивидуальный предприниматель отчисляет взносы в необходимые государственные организации, весь стаж его деятельности, как ИП, будет входить в трудовой.
На пенсионные выплаты предприниматель может рассчитывать, имея более пяти лет страхового стажа и достигнув пенсионного возраста.
Размер пенсии будет зависеть от размера и количества пенсионных взносов, внесенных бизнесменом в Пенсионный фонд.
ИП: идет ли стаж для пенсии
Лица, занимающиеся ведением предпринимательской деятельности, должны самостоятельно заботиться о своей будущей пенсии. Для этого ежегодно каждый ИП перечисляет в ПФ страховые взносы.
Для увеличения пособия можно добровольно повысить данные перечисления, что позволит накопить как можно больше баллов.
Если одновременно с предпринимательством человек трудится по трудовому договору, то он получает двойные взносы.
Но не все знают о том,идет ли стаж у ИП для пенсии, особенности начисления.
Могут ли индивидуальные предприниматели рассчитывать на пенсионные выплат
Независимо от выбранной системы налогообложения бизнесмен должен ежегодно перечислять на счет ПФ фиксированную сумму. Ее размер зависит от дохода ИП. Такие действия позволяют получать разные виды помощи от государства.
Если ИП трудится без привлечения бухгалтера, то для предотвращения пропуска срока рекомендуется пользоваться специальными календарями платежей или оплачивать услуги аутсорсинговой фирмы.
- Консультация юриста
- Бесплатно по России
- +7 800 350-31-76
ИП могут оформить пенсию при удовлетворении следующих условий:
- достижение установленного возраста, причем в 2021 году женщине должно исполниться 56,5 лет, а мужчине – 61,5 лет;
- накопление 21 балла;
- стаж 12 лет.
Внимание! Когда закончится переходный период, то вышеуказанные показатели будут значительно увеличены, поэтому ИП придется работать до 60 или 65 лет в зависимости от пола, а также потребуется стаж 15 лет и 30 баллов.
Для получения стажа и баллов необходимы ежегодные перечисления в ПФ. Не допускается наличие задолженности, поскольку если у предпринимателя будут иметься долги, то он не сможет оформить пособие до их полного погашения. Рассчитывать на пенсию могут исключительно резиденты РФ.
Как считается
Если человек принимает решение заниматься предпринимательской деятельностью, то ему необходимо зарегистрироваться в ФНС. После этого дается 30 дней для постановки на учет в ПФ. Сотрудники фонда формируют лицевой счет для ИП, куда перечисляются страховые взносы. Именно данные средства используются для будущей пенсии. Началом трудового стажа ИП выступает момент постановки на учет.
Для расчета страхового стажа важно оценить, когда был заключен договор с ФСС. Но некоторые предприниматели желают сэкономить, поэтому отказываются от добровольного подписания данного соглашения, что позволяет им не перечислять ежемесячно взносы. Поэтому хотя трудовой стаж растет, но не увеличивается трудовой стаж, который непосредственно влияет на размер будущего пособия.
К другим особенностям относится:
- предприниматель самостоятельно принимает решение о том, нужно ли подписывать договор с ФСС;
- если ИП отказывается вносить добровольные взносы, то он не сможет получать больничные или декретные выплаты;
- с постановки на учет в ПФ начинается процесс начисления трудового стажа, а вот для увеличения страхового стажа и будущей пенсии требуется перечислять выплаты ФСС;
- после закрытия ИП в течение 3-х дней гражданин снимается с учета, поэтому прекращается начисление стажа.
Общий стаж рассчитывается одинаковым образом для всех ИП независимо от выбранной системы налогообложения.
Но если гражданин дополнительно трудится по трудовому договору в другой компании, то за него перечисляются взносы работодателем.
Это считается огромным преимуществом, поскольку происходит складывание всех перечислений, что положительно влияет на размер пенсии. Дополнительно растут пенсионные баллы.
Справка! Если предприниматель за весь период работы не набирает нужный стаж и баллы, то он сможет оформить в старости только социальное пособие, размер которого не превышает прожиточного минимума.
На страховой стаж для начисления пенсии влияют следующие факторы:
- периоды труда на территории РФ на основании трудового договора, причем за это время работодатель обязан вносить страховые взносы;
- работа за пределами России при уплате взносов в ПФ РФ;
- перечисление взносов добровольно.
Существуют некоторые периоды, при которых отсутствуют взносы, но они включаются в страховой стаж. К ним относится военная служба, больничные, уход за ребенком или пожилым человеком, а также период получения пособия по безработице.
Сюда же включается реализация полезной для общества деятельности, а также время, когда супруга военнослужащего проживала с ним на территории, где отсутствует возможность для трудоустройства.
Данные периоды необходимо доказывать с помощью официальных документов. За них начисляется определенное количество баллов.
Например, если женщина уходит в отпуск по уходу за малышом, то ей начисляется 1,8 баллов.
Если официально устроен по трудовому договору
Некоторые лица занимаются предпринимательской деятельностью и трудятся на основании трудового соглашения. При таких условиях человек самостоятельно принимает решение о том, по какому виду деятельности будет рассчитываться пенсия. Если выбирается страховое пособие, то оно может определяться по ИП или наемной работе. Поэтому страховой стаж рассчитывается только по одному виду работы.
Но во время расчета выплаты учитываются все полученные страховые взносы. Поэтому складываются средства, перечисляемые ИП за себя, а также деньги, выплаченные работодателем за наемного сотрудника. Поэтому получается двойная сумма, что гарантирует получение значительной по размеру пенсии.
Требования для оформления выплаты
Если предприниматель достиг возраста пенсионера, поэтому желает получить соответствующий статус и ежемесячное пособие, то нужно убедиться, что удовлетворяются все условия по новой пенсионной системе. Они относятся не только к стажу, а и к баллам и размерам взносов.
Стаж
В 2021 году требуется отработать не меньше 12 лет. Но данный срок ежегодно увеличивается, поэтому к 2024 году составит 15 лет. Дополнительно сейчас нужен 21 балл.
За 2021 год стоимость страхового стажа составляет 33771 руб., поэтому именно такую сумму необходимо перечислить ИП за себя. Максимально за год предпринимательской деятельности или работы можно получить 10 баллов, поэтому даже при получении очень высокого дохода не получится превысить данное значение.
Взносы
В 2021 году необходимо перечислить 32448 руб. К 2023 году данная сумма будет увеличена до 36723 руб. Эта выплата является фиксированной, поэтому уплачивается всеми бизнесменами независимо от их дохода.
Но если выручка за год работы превышает 300 тыс. руб., то придется перечислять дополнительные взносы, которые равны 1% от размера превышения.
Важно! Если у ИП имеется идентифицированная учетная запись на портале Госуслуг, то он может всегда заказать специальное извещение, которое содержит сведения о начисленных баллах, стаже и местах официального трудоустройства. Здесь указаны периоды, когда бизнесмен занимался ведением предпринимательской деятельности.
Что еще нужно знать о стаже у ИП:
Заключение
Годы работы, как ИП наряду с обычными наемными работниками, входят в стаж, и они имеют право на получение пенсии. Для этого они должны работать официально, состоя на учете в ПФ. Ежегодно перечисляются взносы, которые зависят от дохода предпринимателя. Дополнительно разрешается трудиться на основании трудового договора, что позволяет значительно увеличить размер будущей пенсии.